В статье рассмотрены теоретические аспекты анализа банковских рисков. Проведен анализ риска активных операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Ключевые слова: банковские риски, анализ, оценка риска.

Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Устранение и минимизация рисков является приоритетной задачей в работе кредитных организаций, поскольку банковская деятельность по своей сущности предполагает практически постоянной наличие риска, как специфики данной отрасли экономики.

Авторы известного труда «Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика» выделяют следующие виды банковских рисков:

– кредитный риск;

– рыночный риск;

– риск ликвидности;

– операционный риск.

Особенно важным для банка является риск ликвидности, который чисто связан с несовпадением сроков операций по пассивам и активам или досрочным требованием денежных средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску разного рода сертификатов, позволяющих банку бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам [1].

Проведем анализ рисковых операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Таблица 1

Оценка риска активных операций по уровню резервов на возможные потери ПАО «НИКО-БАНК»,%

Из таблицы 1 можно сделать вывод о том, что процент риска по активным операциям банка довольно невелик, если судить по объему денежных средств, выделяемых на резервы на возможные потери. В 2016, как и в 2014 году наиболее рисковыми операциями составила операция по предоставленным кредитам и займам — 5,5 % и 6,3 % соответственно. В 2016 году наиболее безрисковая операция — депозиты и прочие размещенные средства. За 2016 год ПАО «НИКО-БАНК» не выделял резервов на данный вид операция, вследствие чего можно судить о малой доле риска. Общий уровень риска по активным операциям составил 4,39 %, что на 0,24 % больше уровня 2014 года.

Проведем согласно данным отчетности банка оценку риска кредитов, предоставленных банком, без учета просроченной задолженности и определим, по какой категории заемщиков самый высокий уровень риска в коммерческом банке [2].

Таблица 2

Оценка рисков кредитов, предоставленных банком по уровню созданных резервов на возможные потери ПАО «НИКО-БАНК»,%

Как видно из таблицы 2, наиболее рискованные операции по уровню резервов на возможные операции являются кредиты, выданные негосударственным предприятиям и организациям — в 2016 году доля риска составила 11,09 %, что на 1,69 % превышает риск в 2014 году. За весь исследуемый период, наиболее безрисковой категорией заемщиков являются банки — около 5 % за период 2014–2016 год. Общий уровень риска по предоставленным кредитам за 2016 год составил 5,5 %, что на 0,8 % меньше, чем в 2014 году.

Согласно проведенному анализу, процент риска по активным операциям в ПАО «НИКО-БАНК» довольно невелик, если судить по объему денежных средств, выделяемых на резервы на возможные потери. В 2014 году общий уровень риска по активным операциям банка составил 4,15 %, а в 2015–3,87 %. В 2016 году наиболее рисковыми операциями составила операция по предоставленным кредитам и займам — 5,5 %.

Литература:

1. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д. Организация деятельности коммерческих банков. Учебник для магистров — М.: Издательство Юрайт, 2016–735 с.
2. Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум — Оренбург, 2015–133 с.