Статья посвящена актуальной проблеме теневого оборота наличных денежных средств в Российской Федерации и его влиянию на экономическую безопасность страны. Авторами предлагаются конкретные рекомендации для государственных органов, финансовых институтов и международных организаций по эффективному противодействию «теневому» обороту наличных денежных средств.

Ключевые слова: теневая экономика, теневой оборот наличных денежных средств, экономика, государственные институты, экономическая безопасность.

На данном этапе развития экономики наиболее острой проблемой является отмывание наличных денежных средств. Данная проблема не возникла в последнее десятилетие, а существовала уже в начале XX века, однако до середины 1970-х годов не имела систематической основы.

Теневая экономика представляет собой совокупность методов и способов по легализации доходов или отмыванию денежных средств собственниками предприятий и организаций с целью сокрытия реальных доходов и/или ухода от уплаты налогов. Чаще всего главным проявлением теневой экономики является искажение условий сделки или вовсе отсутствие ее регистрации.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления [1].

Легализация доходов (или отмывание денег) — это процесс, с помощью которого доходы, полученные незаконным путём, преобразуются в денежные средства или другие активы, которые выглядят легальными, то есть полученными законным путём. Цель легализации — скрыть преступное происхождение средств, чтобы их можно было безопасно использовать или инвестировать, не привлекая внимания правоохранительных органов. Легализация доходов является одной из ключевых проблем в области финансовой безопасности, поскольку она позволяет преступникам использовать незаконные средства для финансирования своей деятельности, уклонения от уплаты налогов и подрыва экономической стабильности государства.

По данным Международного валютного фонда доля теневой экономики в мире составляет около 1/3 от всемирного оборота денежных средств. Самый высокий показатель в антирейтинге имеет Южная Африка — 37,6 %, в странах Центральной Азии и Европе — 36,4 %, в странах Организации экономического сотрудничества и развития — 13,4 %. По данным Всемирного банка доля теневого сектора в Японии — 5 % от ВВП, в Соединенных Штатах Америки — 8 %, а в России — 39 %. В России один из самых высоких показателей среди стран с развивающейся экономикой, выше только в Украине — 46 % от ВВП, Нигерии — 48 %, Азербайджане — 67 %.

По данным Центрального банка России в 2022 году объем подозрительных операций в банковском секторе сократился на 5 %, и составил 36 млрд. рублей, что на 16 % ниже, чем в 2021 году — 43 млрд. рублей. Объем обналичивания денежных средств в банковской сфере снизился на 21 %, при этом сохранялась тенденция использования подложных исполнительных листов, в период 2020–2021 года на 11 % до 28 млрд. рублей, однако во втором полугодии отмечалось снижение показателей. Основной спрос на теневые финансовые услуги в 2022 году формировался в строительном секторе — 35 %, торговле — 27 %, секторе услуг — 20 %, производстве — 17 %.

В 2023 году объемы подозрительных операций сократились на 12 %, объем подозрительных операций с признаками вывода денежных средств за период 2022–2023 год составил 31 млрд. рублей и снизился на 15 %; объем обналичивания денежных средств в 2023 году снизился на 11 % относительно предыдущего периода — вне банковского сектора наблюдалось более интенсивное снижение — на 21 % до 23 млрд. рублей; в банковском секторе на 6 % до 59,5 млрд. рублей. Также снижены объемы подозрительных операций по исполнительным листам — в три раза — с 11 до 4 млрд. рублей. Основной спрос на теневые финансовые услуги в 2023 году остался тем же, с незначительными колебаниями в зависимости от отрасли и способов отмывания денежных средств.

В первом полугодии 2024 года сохранился тренд на снижение подозрительных операций по сравнению с первым полугодием 2023 года, их объем сократился на 27 %. Такой динамике способствовали меры, применяемые кредитными организациями и Банком России. Объем подозрительных операций по обналичиванию денежных средств сократился на 25 % и составил 27,8 млрд. рублей, в банковском секторе — на 30 % до 19,6 млрд. рублей; в небанковском секторе — на 14 % до 8,2 млрд. рублей (табл. 1).

Таблица 1

Отрасли экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги

Сокращение объемов обналичивания в банковском секторе связано со значительным уменьшением операций по снятию наличных с платежных карт юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — более чем в два раза, до 3,7 млрд рублей, а также по исполнительным документам — в четыре раза, до 0,7 млрд рублей. Объёмы подозрительных операций, связанных с выводом денежных средств за границу, сократились на 32 % и составили 8,4 млрд рублей. Главным основанием для вывода средств, как и прежде, остаются авансовые платежи за импортируемые товары — 48 %.

Анализ данных Центрального банка России за период с 2022 по первое полугодие 2024 года демонстрирует устойчивую тенденцию к снижению объёмов подозрительных операций и обналичивания денежных средств в банковском секторе (рис. 1). Таким образом, данные указывают на успешные результаты в борьбе с теневой экономикой в банковском секторе, что подтверждает эффективность внедряемых мер и стратегий.

Рис. 1. Информация об объемах вывода денежных средств за рубеж и обналичивания денежных средств в банковском секторе [4]

По мнению Сараджевой О. В., основными источником оборота «теневой» наличности являются несколько групп:

1. преступная деятельность (торговля психотропными веществами наркотического действия, торговля оружием, кражи, вымогательство, рэкет и т. д.);
2. коррупция (взяточничество, злоупотребление служебными полномочиями и т. д.);
3. финансовые махинации, в эту группу можно отнести две подгруппы — нелегальный бизнес, в т. ч. уклонение от уплаты налогов; финансовые преступления (отмывание денег, мошенничество в банковском секторе) [5].

По нашему мнению, главная угроза экономической безопасности России со стороны «теневого» оборота наличных денежных средств заключается в том, что «грязные» денежные средства используются в искажении действительных экономических показателей, поскольку данные средства не учитываются в официальной статистике, в т. ч. они подрывают налоговую базу, так как преступники уклоняются от уплаты налогов. Также теневые средства используются для финансирования преступных организаций, террористических организаций, коррупционных преступлений и т. д. Также не стоит забывать и о росте неравенства населения, так как преступники обогащаются за счет общества, а также это подрывает авторитет власти и институтов банковского и финансового сектора.

Согласно публичному отчету Банка России определены способы легализации доходов, полученных преступным путем:

1. Размещение или, иными словами, введение теневой наличности в финансовую систему — это можно сделать несколькими путями — дробление суммы на более мелкие транзакции с последующей легализацией; использование фирм «однодневок»; покупка предметов роскоши (картины, ювелирные изделия). Характерными чертами угроз является то, что невозможно определить (аутентифицировать) клиента, вносящего средства в банкомат, и/или возникает сложность проверки законного характера происхождения вносимых денег через кассу организации.
2. Сокрытие доходов путем перемещения денежных средств сложными финансовыми схемами, для сокрытия и отмывания денежных средств — перевод через офшорные счета, использование фиктивных сделок между организациями или инвестиции в легальные активы (покупка недвижимости или ценных бумаг).
3. Интеграция, т. е. введение отмытых денег обратно в экономику в качестве легальных средств — инвестирование в легальные проекты, покупка бизнеса, имущества и т. д. [3].

Для снятия угроз был расширен перечень признаков, указывающих на необычный характер операции; усовершенствованы механизмы обязательного контроля за вносимыми на счет юридических лиц наличными денежными средствами; ужесточены требования по операциями снятия со счета или зачисления на счет организации наличных средств; установлен лимит на снятие наличных денежных средств с карт на кассах магазинов; с 2021 года отменен Единый налог на вмененный доход для бизнеса; в целях минимизации рисков перемещения наличных средств через таможенную границу ЕАЭС в 2021 году подписано соответствующее Соглашение об обмене информацией в сфере ПОД/ФТ, а также определены органы-участники такого взаимодействия и другие.

Теневой оборот наличных средств представляет собой серьёзную угрозу для экономики, общества и правопорядка. Их легализация путём отмывания денег позволяет преступникам скрывать происхождение своих средств и использовать их в легальной экономике. Противодействие проблеме требует комплексного подхода, включающего законодательные меры, международное сотрудничество, технологические инновации и повышение осведомлённости.

Говоря о технологических инновациях, стоит отметить и рынок криптовалюты, который на данный момент не поддается финансовому мониторингу. Криптовалюты играют важную роль в современных схемах отмывания денег благодаря своей анонимности, децентрализованности и сложности отслеживания транзакций. Преступники активно используют криптовалюты для сокрытия происхождения незаконных доходов и их перемещения через финансовые системы [2].

В настоящее время в России отсутствует регулирование криптовалют. Зимой 2022 года Центральный банк России представил законопроект, предлагающий запретить выпуск и обращение частных цифровых валют в стране, что вызвало активные обсуждения на рынке. Министерство финансов не поддержало эту позицию и предложило в своей концепции не запрещать, а регулировать криптовалюты. В ноябре 2022 года в Государственную думу был внесён законопроект о легализации майнинга криптовалют, который также регулирует их использование в международных расчётах для экспортёров, столкнувшихся с трудностями при расчётах по традиционным финансовым каналам.

На данном этапе развития экономики российские финансовые институты активно борются с легализацией наличных денежных средств, полученных преступным путем. Так, например, Банк России активно развивает платформу «Знай своего клиента» — это сервис, с помощью которого кредитные организации получают от него информацию об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций их клиентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей). Информацию платформы банки могут использовать при реализации процедур «противолегализационного» контроля.

Со стороны Правительства России также принимаются активные меры по противодействию легализации денежных средств. Так, например, были приняты и опубликованы Постановление Правительства РФ от 19.02.2022 № 219 «Об утверждении Положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (ред. от 21.02.2024); Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 28.12.2024 № 521-ФЗ); Федеральный закон от 29.12.2022 № 572-ФЗ «Об осуществлении идентификации и (или) аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (последняя редакция).

Также проводится активная деятельность международных организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, реализация мер СБ ООН.

Литература:

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 24.06.2025) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 20.08.2025).
2. Дорж Энхтур. Проблемы легализации (отмывания) денежных средств через криптовалют / Дорж Энхтур, И. В. Хайрутдинова // Юридическая наука. 2021. № 2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-legalizatsii-otmyvaniya-denezhnyh-sredstv-cherez-kriptovalyutu
3. Нугуманов, А. Р. Отмывание денег: оценка состояния и мер противодействия / А. Р. Нугуманов // Современная наука. 2022. № 1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otmyvanie-deneg-otsenka-sostoyaniya-i-mer-protivodeystviya
4. Противодействие отмыванию денег и валютный контроль: официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/counteraction_m_ter/
5. Сараджева, О. В. Формирование условий обеспечения экономической безопасности региона с учетом институциональных, ресурсных и факторных подходов / О. В. Сараджева // Образование. Наука. Научные кадры. 2024. № 3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-usloviy-obespecheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti-regiona-s-uchetom-institutsionalnyh-resursnyh-i-faktornyh-podhodov