В статье анализируется эволюция законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Рассмотрены ключевые этапы развития нормативно-правовой базы, включая создание Росфинмониторинга, вступление в ФАТФ и последующую приостановку членства. Особое внимание уделяется современным вызовам и перспективам формирования национальных стандартов, а также усилению межведомственного взаимодействия.

Ключевые слова: законодательство, Росфинмониторинг, ФАТФ, финансовый мониторинг, отмывание доходов, финансирование терроризма.

The article analyzes the evolution of the Russian Federation's legislation in the field of combating money laundering and terrorist financing (ML/TF). It examines the key stages of the development of the regulatory framework, including the establishment of Rosfinmonitoring, Russia's accession to the FATF, and the subsequent suspension of its membership. The article focuses on the current challenges and prospects for the development of national standards, as well as the strengthening of interagency cooperation.

Keywords: legislation, Rosfinmonitoring, FATF, financial monitoring, money laundering, and terrorist financing.

Надежная система противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) — это ключевой компонент обеспечения национальной безопасности и экономической стабильности государства. В России развитие этой правовой сферы является непрерывным и сложным процессом. Его главные задачи — оперативно реагировать на возникающий вызовы, противостоять новым угрозам и интегрировать в национальное законодательство лучшие международные практики.

Принятие в 2001 году Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [2] ознаменовало собой создание базового элемента отечественной системы противодействия финансовым преступлениям. Указанный нормативный акт сыграл ключевую роль в совершенствовании правового регулирования финансово-экономических отношений. В его положениях были установлены конкретные механизмы идентификации сомнительных операций, а также четко определен алгоритм межведомственного взаимодействия государственных структур в данной сфере.

Параллельно с принятием Федерального закона № 115-ФЗ в 2001 году был создан Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России). Впоследствии, в 2004 году, данная структура была реорганизована в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая продолжает функционировать в настоящее время. В 2003 году Российская Федерация вступила в ФАТФ, что потребовало от правительства изменений в законодательстве, которые должны были соответствовать международным стандартам. Необходимо подробнее остановится на деятельности и сути организации ФАТФ.

ФАТФ (англ. Financial Action Task Force, FATF) — международная межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. ФАТФ была создана в 1989 году по инициативе стран «Большой семёрки».

В связи с вступление международной организации были приняты следующие изменения: 30 октября 2002 года был принят Федеральный закон № 131-ФЗ [3], внесший существенные поправки в законодательство о ПОД/ФТ. Данный нормативный акт значительно расширил круг субъектов, обязанных осуществлять финансовый мониторинг. Если ранее основные обязанности были возложены на кредитные организации, то теперь к ним добавились страховые компании, управляющие компании инвестиционных фондов, а также операторы, занимающиеся приемом платежей. Кроме того, законом была введена обязанность по обязательной идентификации клиентов при проведении операций на суммы, превышающие установленный законодательством лимит.

Изменения законодательства затронуло не только специальное законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, но и другие отросли права, например, Уголовное право. Уголовный кодекс Российской Федерации был дополнен новой нормой: в дополнение к существующей статье 174 была введена статья 174.1. [1] Новая статья установила уголовную ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, которые были приобретены самим лицом в результате совершения им преступления, тем самым конкретизировав состав преступления. Последующие нормативные документы существенно расширили и детализировали механизмы противодействия легализации преступных доходов. Дальнейшее развитие нормативно-правовой базы будет представлено в виде таблицы.

На основе анализа представленных нормативно-правовых актов можно сделать вывод о последовательном развитии и ужесточении законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ. Прослеживается четкая тенденция к расширению круга субъектов финансового мониторинга, детализации их обязанностей и усилению ответственности за нарушения, вплоть до отзыва лицензий. Законодатель активно работает над конкретизацией процедурных вопросов, таких как установление алгоритмов выявления бенефициарных владельцев и регламентация межведомственного взаимодействия. Важным шагом стало приведение национального законодательства в соответствие с международными стандартами, что демонстрирует утверждение перечня офшорных зон, не обеспечивающих обмен налоговой информацией. Таким образом, формируется крепкая система противодействия финансовым преступлениям, адекватная современным вызовам и угрозам.

Ключевыми направлениями для совершенствования правового регулирования являются: преодоление ведомственной разобщенности через создание единого информационного пространства (объединяющего Росфинмониторинг, ФСБ, МВД, ФНС) и устранение правового ограничения на работу с закрытыми источниками информации. Реализация этих мер позволит значительно повысить эффективность установления конечных бенефициарных владельцев и скорость противодействия противоправным деяниям.

В 2022 году Россия приостановила свое участие в Финансовой группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Это решение стало поворотным моментом и привело к серьезным последствиям для ее финансовой системы и интеграции в глобальную экономику.

Любые операции с иностранными контрагентами стали сопряжены с повышенными рисками. Международные банки, стремясь избежать санкций и репутационных потерь, стали массово отказываться от обслуживания российских клиентов. Это привело к росту комиссий, удлинению сроков проведения платежей, что создало огромные трудности для легитимной внешней торговли.

Статус страны, не сотрудничающей с ФАТФ, является мощным негативным сигналом для мирового сообщества. Это автоматически повышает риски любых операций с российской юрисдикцией в глазах иностранных партнеров и инвесторов, надолго отталкивая потенциальные капиталовложения, а также повышает риски успешной легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В связи с этим возникает необходимость в создании собственных национальных стандартов. Эти стандарты должны не только учитывать внутренние особенности и текущую ситуацию в России, но и быть согласованными с общепринятыми международными нормами.

Одновременно с этой мерой крайне важным представляется активное заключение двусторонних соглашений о сотрудничестве с теми государствами, с которыми подобные договорённости ранее отсутствовали. Целью таких соглашений должен стать налаженный обмен налоговой и финансовой информацией. Подобное взаимодействие будет способствовать эффективному пресечению правонарушений в финансовой сфере, что отвечает интересам и повышает безопасность каждой из сторон-участниц.

На основе анализа статьи можно сделать вывод о том, что законодательство РФ в сфере ПОД/ФТ прошло сложный путь развития от создания базовых основ до формирования многоуровневой системы регулирования. Ключевыми тенденциями этого процесса стали последовательное расширение круга субъектов финансового мониторинга, детализация их обязанностей и ужесточение ответственности за нарушения. Долгое время интеграция в международную систему через членство в ФАТФ выступала движущей силой развития, обеспечивая соответствие национальных норм мировым стандартам. Приостановка членства России в ФАТФ в 2022 году стала переломным моментом, повлекшим за собой финансовую изоляцию, рост издержек для бизнеса и репутационные потери. В новых условиях сформировались четкие стратегические направления развития, включая создание автономных национальных стандартов, заключение двусторонних соглашений с дружественными юрисдикциями и внутреннюю оптимизацию системы через преодоление ведомственной разобщенности.

Таким образом, российская система ПОД/ФТ находится на переходном этапе от глобально интегрированной модели к суверенной системе, сочетающей внутреннюю эффективность с выборочным международным сотрудничеством.

Литература:

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 28.02.2025) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 01.09.2025).
2. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 04.11.2022) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения: 01.09.2025).
3. О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: федеральный закон от 30.10.2002 № 131-ФЗ // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39386/ (дата обращения: 01.09.2025).
4. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_148268/ (дата обращения: 01.09.2025).
5. О порядке определения и опубликования перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ): постановление Правительства РФ от 26.03.2003 № 173 (ред. от 31.12.2010) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_41503/ (дата обращения: 01.09.2025).
6. Об утверждении Рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: распоряжение Правительства РФ от 10.06.2010 № 967-р // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_101667/21c80631fa2561b7a1247dcfa64789f15d607e55/ (дата обращения: 01.09.2025).
7. Об утверждении образца запроса налогового органа юридическому лицу, предусмотренного пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», на бумажном носителе: приказ ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7–2/824@ // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_316451/ (дата обращения: 01.09.2025).
8. О направлении Обзора успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения: письмо ФНС России от 30.12.2022 № СД-4–18/17916@ // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_437254/ (дата обращения: 01.09.2025).
9. О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов: информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 № 57 // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_312897/ (дата обращения: 01.09.2025).
10. Об утверждении Перечня государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией: приказ ФНС России от 30.10.2024 № ЕД-7–17/914@ // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_493823/ (дата обращения: 01.09.2025).
11. Прошунин, М. М. Источники правового регулирования противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: общая характеристика / М. М. Прошунин // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. — 2008. — № 4. — С. 78–83. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istochniki-pravovogo-regulirovaniya-protivodeystviya-otmyvaniyu-prestupnyh-dohodov-i-finansirovaniyu-terrorizma-obschaya (дата обращения: 01.09.2025).
12. Мирзоян, Р. Э. Финансовые органы в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в странах ЕАЭС / Р. Э. Мирзоян // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 1: Регионоведение: философия, история, социология, юриспруденция, политология, культурология. — 2015. — № 3 (163). — С. 195–200. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovye-organy-v-sisteme-protivodeystviya-legalizatsii-otmyvaniyu-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem-v-stranah-eaes (дата обращения: 01.09.2025).
13. Быченко, Е. Г. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в условиях финансовой глобализации: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Е. Г. Быченко. — Москва, 2009. — 215 с. — URL: http://diss.rsl.ru (дата обращения: 01.09.2025).
14. Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: указ Президента РФ от 13.06.2012 г. № 808 (ред. от 20.01.2015) // КонсультантПлюс: справочно-правовая система. — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_130884/ (дата обращения: 01.09.2025).