В статье анализируется современное функционирование российской системы небанковских кредитных организаций. Актуальность обуславливается важной ролью небанковских кредитных организаций как субъектов банковских правоотношений, обеспечивающих удовлетворение потребностей субъектов гражданского оборота в финансовых ресурсах. Автор определяет место и роль в банковской системе небанковских кредитных организаций и современные тенденции развития кредитных организаций данного вида.

Ключевые слова: небанковские кредитные организации, тенденции развития, социальная ответственность, отчетность.

The article analyzes the current functioning of the Russian system of non-bank credit organizations. The relevance of the article is due to the important role of non-bank credit organizations as subjects of banking legal relations, which ensure the satisfaction of the needs of civil circulation subjects in financial resources. The author defines the place and role of non-bank credit organizations in the banking system and the current trends in the development of this type of credit organization.

Keywords: non-bank credit institutions, development trends, social responsibility, and reporting.

Необходимо отметить, что небанковским кредитным организациям как полноправным субъектам банковских правоотношений на настоящее время уделено значительно меньше внимания в сравнении с иными финансовыми субъектами, несмотря на их стабилизирующее и системообразующее влияние на эффективное функционирование банковской системы. Деятельность НКО во многом обеспечивает удовлетворение потребностей субъектов гражданского оборота в финансовых ресурсах за счет привлеченных денежных средств. Как отмечают немногочисленные исследователи в указанной сфере, небанковские кредитные организации, являющиеся частью банковской системы страны, выполняют чрезвычайно важные функции и являются востребованными многими участниками хозяйственной деятельности, при этом, несмотря на общую системную устойчивость небанковских кредитных организаций, их деятельность характеризуется динамичностью и во многом зависит от современных экономико-правовых условий развития и завязаны на постоянных изменениях рынка кредитования [5]. На основе анализа реальных особенностей деятельности небанковских кредитных организаций на современном этапе представляется возможным выделить следующие основные направления развития рынка НКО:

1. В последние годы ключевой тенденцией в данной сфере в Российской Федерации стало снижение числа действующих небанковских кредитных организаций. В целом рынок НКО всегда отличался своей немногочисленностью: на настоящий момент, согласно данным, опубликованным на сайте Центрального Банка, в России действует лишь 38 небанковских кредитных организаций [1]. Возможные причины небольшой численности небанковских кредитных организаций могут быть связаны с тем, что этот институт так и остался непонятым на данном рынке. Процедура лицензирования, контролирующая деятельность Центрального Банка, возможность осуществлять лишь ограниченный перечень банковских операций — всё это препятствует вхождению новых игроков. В связи с этим, можно наблюдать ситуацию, когда старые НКО, возникшие изначально в связи с изменениями в законодательстве, постепенно отмирают, а новые НКО создаются в меньшем количестве.

Говоря об увеличении контроля в отношении деятельности НКО, необходимо отметить, что важной задачей на современном этапе остаётся обеспечение прозрачности правовых норм и регулирования, поскольку иное создает неопределенность и усложняет работу небанковских кредитных организаций. Особенно важным это становится при судебной защите, поскольку необходимо правильно применить нормы соответствующего права, определения предмета спора и правовой природы правоотношения, так как правовой статус небанковских кредитных организаций имеет комплексный характер и совокупного толкования статусов [3]. Встаёт вопрос о двояком влиянии пруденциального регулирования небанковских кредитных организаций. С одной стороны, банковский надзор обеспечивает необходимый уровень соответствия организациями законодательно установленным требованиям, обеспечивая прозрачность их деятельности. С другой же, повышается регуляторная нагрузка и, в результате, стремительное сокращается число действующих кредитных организаций (в том числе и НКО), что также обусловлено сложной экономической обстановкой, замедлением темпов роста экономики и доходов населения.

2. Актуальные изменения касательно деятельности небанковских кредитных организаций связаны с порядком предоставления ими отчётности, а вернее освобождение НКО от обязанности составлять по отчётности по МСФО (международным стандартам финансовой отчётности). Как указывает Министерство Финансов в своём информационном письме от 25 июля 2024 года, до принятия соответствующих изменений, исключения при исполнении обязанности подачи финансовой отчётности были распространены только на банки с базовой лицензией [2]. После принятия законопроекта освобождены от данной обязанности также и кредитные организации, включая НКО, которые создают группу по смыслу МСФО, что позволяет говорить о тенденции в большем урегулирование статуса НКО и послаблений в указанной сфере, при этом отмечается, что НКО, которые создают группу, по-прежнему обязаны составлять консолидированную финансовую отчетность по МСФО, а не создающие группу НКО, являющиеся центральным контрагентом и центральным депозитарием, — обязаны составлять финансовую отчетность по МСФО.
3. Важной тенденцией развитие рынка кредитных организаций, в том числе и НКО, является развитие социальной ответственности. Концепция корпоративной социальной ответственность кредитных организаций — это понятие, которое описывает важность участия кредитных организаций в социальных и экологических вопросах, а также их обязательства перед обществом. Позитивным моментом развития социальной ответственности небанковских кредитных организаций является содействие обеспечению системной устойчивости и ликвидности российской кредитной системы в целом; развитие эффективной конкуренции на рынке банковских услуг в России и обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, создание равных условий по защите интересов вкладчиков, заемщиков и кредиторов, при соблюдении требований Банка России по предоставлению полной и доступной информации об услугах банков, их комиссий и эффективной процентной ставке [4].

Таким образом, небанковские кредитные организации, оставаясь малочисленными субъектами рынка, обеспечивают эффективное функционирование банковской системы в целом. Деятельность НКО в значительной степени меняется, усовершенствуется нормативное регулирование исходя из объективных требований современности.

Литература:

1. Небанковские кредитные организации | Банк России // https://cbr.ru/: Центральный Банк Российской Федерации. − Версия Проф. − М., 2000. — https://cbr.ru/admissionfinmarket/navigator/nko/
2. Небанковские кредитные организации освобождены от обязанности составлять отчетность по МСФО: Информационное сообщение Минфина России от 25.07.2024 N ИС-учет-51 URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_481571//
3. Алиева Э. Б., Агаев Г. А. Проблемы правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации // Вестник Дагестанского государственного университета. 2018. — № 33. — С. 65–73
4. Климовских Н. В., Черненко Э. М. Социальная ответственность коммерческих банков России // Вестник УРАО. 2019. № 5.
5. Лебедева Н. Ю., Бушнева Т. В., Галкин А. А., Павленко Е. Ю. Особенности развития небанковских кредитных организаций в России // Слово молодым ученым. — 2017. — С. 251–256.