В статье автор исследует место Центрального банка Российской Федерации в системе отношений корпоративного управления.

Ключевые слова: корпоративное управление, Банк России, органы банковского регулирования и надзора, кредитор последней инстанции

В соответствии с Письмом Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» под корпоративным управлением понимается общее руководство деятельностью кредитной организации, осуществляемое ее общим собранием участников (акционеров), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс их отношений (как регламентированных внутренними документами, так и неформализованных) с единоличным исполнительным органом, коллегиальным исполнительным органом кредитной организации и иными заинтересованными лицами [1].

Как следует из указанного определения, корпоративное управление в кредитных организациях охватывает две группы правоотношений: внутренние и внешние, где внутренние связаны с системой управления обществом посредством распределения полномочий между его органами управления, а внешние — с взаимодействием этих органов с иными заинтересованными лицами.

При этом, как отмечается в Письме Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях, к заинтересованным лицами, среди прочих, относятся органы банковского регулирования и надзора [1]. В Российской Федерации в качестве такого субъекта выступает Центральный банк Российской Федерации, что следует из ч. 1 ст. 56 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2]. Таким образом, Банк России является активным участником корпоративных отношений.

В связи с этим возникает закономерный вопрос о его полномочиях в указанной области. Так, анализ действующего законодательства и нормативных актов Банка России позволяет выделить следующие из них.

В первую очередь, Банк России, выступая в роли органа банковского регулирования и надзора, принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. В частности, в рамках указанного направления он осуществляет проверку кандидатов в органы управления кредитной организации, а также ее отдельных должностных лиц на соответствие требованиям, установленным Федеральным законом от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Банка России.

Помимо этого, он устанавливает требования к отдельным элементам корпоративного управления. Так, например, в его компетенцию входит разработка требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля банковских кредитных организаций, установление квалификационных требований к их руководителям, составление правил представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, определение обязательных нормативов.

Вместе с этим деятельность Банка России также сопряжена и с оценкой ключевых элементов корпоративного управления в банковских кредитных организациях. Она включает в себя определение качества управления банком, исследование прозрачности структуры собственности, анализ уровня системы управления рисками и капиталом, системы внутреннего контроля и системы оплаты труда. При этом в случае выявления нарушений Банк России вправе применить в отношении банковской кредитной организации соответствующие меры воздействия: от вынесения предписания об устранении выявленных нарушений до отзыва лицензии.

Также следует отметить, что Банк России принимает активное участие в продвижении и внедрении передовых практик корпоративного управления. Для этого он разрабатывает официальные разъяснения, распорядительные акты и методические рекомендации. Хотя указанные документы и носят рекомендательный характер, они способствуют формированию единого подхода к вопросам корпоративного управления, а также укреплению ответственности среди участников рынка. Важно отметить, что в настоящее время в банковском секторе наблюдается тенденция к устойчивому развитию, внедрению ESG-регулирования и цифровой трансформации.

Таким образом, образом деятельность Центрального банка Российской Федерации как органа банковского регулирования и надзора находится в тесной взаимосвязи с корпоративным управлением, формируя нормативную основу для эффективного функционирования кредитных организаций, а также систему мер воздействия за нарушение установленных требований.

Помимо этого, Банк России в отношениях корпоративного управления выступает в роли кредитора последней инстанции. Однако в этом статусе его влияние на рассматриваемые отношения имеет только косвенный характер.

Например, одним из критериев получения банковской кредитной организацией заемных средств от Банка России является наличие у нее кредитного рейтинга соответствующего уровня. В свою очередь, в процессе его присвоения кредитные рейтинговые агентства, среди прочего, уделяют отдельное внимание анализу системы корпоративного управления. Тем самым это способствует формированию банковскими кредитными организациями эффективной системы корпоративного управления. Помимо этого, следует учитывать и целевое назначение, выдаваемых Банком России денежных средств. Так, например, они могут быть направлены на преодоление финансовых затруднений с третьими лицами, включая кредиторов и вкладчиков, которые являются непосредственными участниками корпоративного управления, или на оптимизацию внутренней системы управления банком.

Таким образом, роль Банка России в качестве кредитора последней инстанции заключается в стимулировании кредитных организаций посредством механизма кредитования к улучшению системы корпоративного управления.

Помимо этого, важно отметить, что и сам Центральный банк Российской Федерации обладает элементами корпоративного управления. Об этом свидетельствуют следующие обстоятельства.

Во-первых, Банк России имеет собственную структуру руководящих органов, к которым относятся Национальный финансовый совет, Совет директоров и Председатель Банка России. Каждый из указанных органов обладает своей компетенцией и подотчетностью.

Во-вторых, Банк России имеет собственную стратегию развития. Однако, в силу его особого правового статуса, она имеет публично значимый характер и потому закреплена в ст. 3 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Также в рамках указанного направления он ежегодно разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и проект основных направления развития финансового рынка Российской Федерации.

В-третьих, деятельность Банка России соответствует принципу информационной прозрачности, поскольку он ежегодно размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» годовой отчет о своей деятельности, что обеспечивает информированность общества о проделанной работе, состоянии экономики и позволяет сформировать представление о наблюдаемых тенденциях развития финансового сектора.

В-четвертых, Банк России имеет собственную систему внутреннего контроля, которую обеспечивает служба главного аудитора Банка России, которая отвечает за оценку эффективности внутреннего контроля и разработку рекомендаций по его улучшению.

В-пятых, неотъемлемой частью корпоративного управления в Банке России является управление рисками. В связи с этим им разработана «Политика управления рисками», которая определяет систему управления рисками, деятельность которой направлена на выявление, анализ и снижение потенциальных угроз, влияющих на деятельность Банка России.

Таким образом, можно сделать вывод, что Центральный банк Российской Федерации обладает собственной уникальной системой корпоративного управления, которая включает в себя стратегическое руководство, контроль, прозрачность и подотчетность, и отличается определенной спецификой в силу особого правового статуса Банка России.

Подводя итог, следует отметить тройственный статус Центрального банка Российской Федерации в системе отношений корпоративного управления. Так, в указанных отношениях он выступает как орган банковского регулирования и надзора, как кредитор последней инстанции, а также как субъект, обладающий элементами корпоративного управления.

Литература:

1. Письмо Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» // Вестник Банка России. 22.09.2005. № 50.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.